Редакция Всеостройке.рф рассказывает, какие материалы и работы учитываются, сколько денег можно вернуть и как правильно оформить документы.
Покупка квартиры в новостройке редко заканчивается на подписании акта приема-передачи. Если жилье сдается без чистовой отделки, владельцу приходится отдельно оплачивать штукатурку, стяжку, электромонтаж, плитку, обои, двери и десятки других работ. Часть этих расходов можно учесть при получении имущественного налогового вычета. Но здесь есть важный нюанс: государство возвращает НДФЛ не за любой ремонт. Право на вычет за отделку напрямую связано с тем, в каком состоянии квартира была приобретена и что именно написано в договоре с застройщиком. Поэтому сохранить чеки недостаточно — сначала нужно убедиться, что расходы вообще отвечают требованиям статьи 220 Налогового кодекса РФ. Разбираемся, кто может получить вычет за отделку квартиры в 2026 году, какие материалы и работы учитываются, сколько денег можно вернуть и как правильно оформить документы.
Имущественный налоговый вычет позволяет уменьшить доход, облагаемый НДФЛ, на сумму определенных расходов. Если налог с дохода уже был удержан, его соответствующую часть можно вернуть из бюджета. ФНС прямо относит к имущественному вычету расходы на приобретение отделочных материалов, работы по отделке квартиры, а также разработку проектной и сметной документации. При этом речь идет не об отдельной государственной выплате на ремонт. Расходы на отделку включаются в общий имущественный вычет за покупку жилья. Поэтому у человека нет отдельного лимита в 2 млн рублей на квартиру и еще 2 млн рублей на ремонт.
В 2026 году важно учитывать изменение ставок НДФЛ. Для основной налоговой базы действует прогрессивная шкала: 13%, 15%, 18%, 20% и 22% в зависимости от размера дохода. Поэтому сумма фактического возврата зависит не только от величины вычета, но и от того, сколько НДФЛ человек уплатил по соответствующим ставкам. ФНС приводит следующие максимальные суммы возврата с 2 млн рублей расходов: 260 тыс. рублей при ставке 13%, 300 тыс. — при 15%, 360 тыс. — при 18%, 400 тыс. — при 20% и 440 тыс. — при 22%.
При этом нельзя просто умножить стоимость отделки на ставку налога и получить гарантированную сумму. Вычет работает в пределах реально уплаченного НДФЛ. Если за год человек заплатил в бюджет 100 тыс. рублей, вернуть за этот период 260 тыс. рублей не получится. Неиспользованный остаток имущественного вычета можно переносить на последующие годы.
Право на имущественный вычет есть у налоговых резидентов РФ, которые получают доходы, облагаемые НДФЛ. Налоговый статус не определяется гражданством: в общем случае резидентом признается человек, фактически находящийся в России не менее 183 дней в календарном году. Главное условие для получения вычета за отделку — не просто наличие квартиры и расходов на ремонт. Жилье должно быть приобретено в состоянии, которое позволяет включить последующие расходы на отделку в имущественный вычет.
Для квартиры закон устанавливает конкретное правило: расходы на отделку принимаются, если договор предусматривает приобретение квартиры или прав на квартиру без отделки. ФНС отдельно разъясняет, что это относится к квартире в новостройке, приобретенной непосредственно у застройщика в соответствующем статусе.
Именно поэтому квартира на вторичном рынке, которую новый собственник решил полностью переделать под себя, — это совсем другая ситуация. Даже если после покупки человек потратил миллион рублей на ремонт, сам факт наличия чеков не создает права включить эти расходы в имущественный вычет. То же касается новостройки с готовой отделкой. Если в договоре указано, что квартира передается с отделкой, а после получения ключей собственник решил заменить ламинат, переклеить обои и переделать санузел, такие траты нельзя автоматически заявить как расходы на отделку при покупке жилья.
Для налоговой значение имеет не только фактическое состояние квартиры, но и условия договора, на основании которого она приобреталась. Если в документах просто сказано, что покупатель приобрел квартиру, а сведений об отсутствии отделки нет, подтвердить право на включение последующих расходов в вычет становится значительно сложнее. ФНС указывает, что возможность учета расходов на отделку связана именно с приобретением незавершенного объекта либо квартиры без отделки, что должно следовать из соответствующего договора. Поэтому договор с застройщиком лучше внимательно изучить еще до начала ремонта. Формулировка вроде «квартира без отделки» или иное четкое описание состояния объекта может иметь значение спустя несколько лет, когда собственник соберется оформлять налоговый вычет. Само название жилого помещения в рекламном объявлении застройщика здесь ничего не решает. Если менеджер говорил о «бетонной коробке» или «свободной планировке», а в договоре закреплено другое состояние квартиры, для налоговой ориентиром будут официальные документы.
Налоговый кодекс позволяет учитывать две основные группы расходов: стоимость отделочных материалов и оплату работ, связанных с отделкой квартиры. Также в состав расходов может входить разработка проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. На практике это может быть достаточно широкий набор затрат. Например, собственник может подтвердить покупку плитки, краски, обоев, штукатурных смесей и других материалов, а также оплату соответствующих отделочных работ.
С работами ситуация требует большей аккуратности. В документах важно четко описывать, за что именно были заплачены деньги. Чем понятнее договор и акт выполненных работ, тем проще налоговой сопоставить расход с заявленным вычетом. Ориентироваться исключительно на бытовое понятие «ремонт» не стоит. Налоговое законодательство использует именно категорию расходов на отделку. ФНС приводит в качестве учитываемых затрат приобретение отделочных материалов, выполнение работ по отделке и подготовку проектно-сметной документации. Поэтому перед оплатой крупного заказа или подписанием договора с подрядчиком лучше проверить, как будет сформулирован предмет работ.
Чтобы спустя год или два не собирать документы по всей квартире заново, имеет смысл с самого начала вести отдельную папку с расходами на отделку:
ФНС прямо указывает на необходимость документального подтверждения расходов. Электронные документы также могут использоваться для подтверждения затрат, если из них можно установить содержание операции и ее стоимость. Особенно внимательно стоит относиться к оплате работ наличными. Если деньги передавались мастеру без договора, акта и подтверждения оплаты, доказать понесенные расходы значительно сложнее.
Налоговый вычет не превращает все затраты на обустройство квартиры в расходы на отделку. ФНС прямо исключает из такого вычета, в частности, расходы на перепланировку и реконструкцию, покупку сантехники и оборудования, оформление сделки и другие затраты, которые не относятся к установленному перечню. Это важное отличие: человек может потратить значительную сумму на интерьер, но налоговая будет рассматривать расходы не по принципу «все, что куплено для квартиры», а по установленным правилам. Например, отдельно оплаченные холодильник, стиральная машина, телевизор, кондиционер или сантехническое оборудование не становятся расходами на отделку только потому, что они приобретаются для новой квартиры.
С мебелью действует тот же принцип. Покупка дивана, кровати, шкафа или готового мебельного гарнитура сама по себе не относится к расходам, которые перечислены в статье 220 НК РФ. Не получится включить и покупку инструментов, которыми собственник выполнял работы самостоятельно. Перфоратор, шуруповерт, строительный пылесос или набор профессионального инструмента остаются собственностью владельца и не являются отделочными материалами.
Да, расходы на работы могут учитываться, но их нужно нормально оформить и подтвердить. Самый надежный вариант — заключить договор с организацией или индивидуальным предпринимателем. В нем следует подробно указать перечень выполняемых работ, их стоимость и объект, на котором они проводятся. После завершения работ понадобится документ, подтверждающий их выполнение и оплату.
Обращение к частному мастеру без какого-либо оформления выглядит проще только на старте. Когда дело доходит до налоговой, отсутствие договора и платежных документов может стать проблемой. Если работы выполняет физическое лицо, документы должны позволять установить, кто именно получил деньги, за что они были переданы и в каком размере. Одной переписки в мессенджере или записи в блокноте недостаточно, чтобы рассчитывать на беспроблемное подтверждение расходов. При этом не стоит просить подрядчика искусственно переименовывать обычный ремонт в «отделочные работы» только ради налогового вычета. Документы должны отражать реальное содержание сделки. Иначе попытка подобрать формулировку под налоговые требования может создать дополнительные вопросы.
Материалы обычно подтверждаются кассовыми документами. Поэтому чеки после покупки лучше не выбрасывать. Если закупки идут месяцами, удобно сразу разделять их на две категории: расходы, которые потенциально относятся к отделке, и покупки, которые к ней не относятся. Это значительно упростит подготовку документов. Особенно полезно сохранять чеки на крупные партии материалов. Если, например, за один раз куплены плитка, клей, затирка, сантехника и бытовая техника, не стоит автоматически относить всю сумму к отделочным расходам. Налоговая оценивает содержание расходов, а не только название магазина в чеке. В спорных случаях имеет смысл заранее проверить конкретный вид затрат по статье 220 НК РФ и разъяснениям ФНС.
Основной имущественный вычет при покупке жилья ограничен расходами в размере 2 млн рублей на одного налогоплательщика. Для объектов, приобретенных после 1 января 2014 года, этот лимит применяется не только к одной квартире: если право использовано не полностью, оставшуюся часть можно использовать при приобретении другого объекта. При этом расходы на отделку входят в те же 2 млн рублей.
При покупке жилья в браке ситуация становится интереснее. Каждый из супругов может использовать собственный лимит имущественного вычета — до 2 млн рублей при соблюдении установленных условий. Например, если квартира и подтвержденные расходы на нее с отделкой составили 4 млн рублей, супруги потенциально могут распределить расходы так, чтобы каждый использовал до 2 млн рублей своего лимита.
Для совместной собственности супруги могут распределять расходы между собой на основании заявления. ФНС указывает, что распределение возможно в согласованной пропорции, но в пределах установленного лимита для каждого налогоплательщика. Здесь важно не путать стоимость объекта с суммой возвращаемого налога. Если каждый супруг заявляет расходы в размере 2 млн рублей, при ставке 13% потенциальный возврат для каждого составит до 260 тыс. рублей, то есть суммарно до 520 тыс. рублей при наличии достаточной суммы уплаченного НДФЛ. Но заявление супругов и документы на расходы нужно оформлять внимательно. Каждый супруг получает вычет самостоятельно.
Получать вычет можно двумя основными способами: через налоговую инспекцию после окончания налогового периода или через работодателя в течение года. При обращении в налоговую обычно используется декларация 3-НДФЛ. ФНС позволяет заполнить ее онлайн через личный кабинет налогоплательщика, где часть сведений о доходах может быть предзаполнена.
Второй вариант — получить подтверждение права на вычет в налоговой и передать его работодателю. В этом случае работодатель перестает удерживать НДФЛ с доходов в пределах предоставленного вычета до конца соответствующего года. ФНС указывает, что налоговая рассматривает заявление на подтверждение права на имущественный вычет в течение 30 дней. Есть и упрощенный порядок получения некоторых имущественных вычетов. ФНС применяет его к вычетам по расходам на приобретение недвижимости и ипотечным процентам, если необходимые сведения поступили в налоговую от участников соответствующего информационного обмена. Однако рассчитывать исключительно на автоматическое оформление вычета за отделку не стоит. Самые проблемные для налогоплательщика документы — именно подтверждения расходов на материалы и работы. Их лучше собрать самостоятельно и хранить до момента оформления вычета.
Точный набор зависит от способа получения вычета и конкретной ситуации, но в общем случае нужно подтвердить две вещи: право на имущественный вычет и фактически понесенные расходы. Для квартиры в новостройке особое значение имеют договор с застройщиком и документ, подтверждающий передачу объекта. Также понадобятся документы, подтверждающие оплату квартиры, если соответствующие сведения отсутствуют в распоряжении налоговой.
Расходы на отделку подтверждаются отдельными документами: договорами с подрядчиками, актами выполненных работ, кассовыми и товарными чеками, платежными документами. ФНС прямо указывает на необходимость документального подтверждения затрат на отделку. Справка о доходах за прошлый период сейчас во многих случаях доступна в личном кабинете налогоплательщика после передачи сведений работодателем. ФНС отмечает, что данные о доходах и суммах НДФЛ поступают от налоговых агентов и отображаются в кабинете по мере обработки. Если квартира приобретена супругами, дополнительно может понадобиться заявление о распределении расходов.
Ждать полного завершения ремонта необязательно. Если часть расходов уже понесена и подтверждена документами, их можно заявить в составе имущественного вычета. Если в конкретном году не удалось использовать весь доступный размер, остаток переносится на следующие налоговые периоды.
Это особенно удобно для тех, кто делает ремонт постепенно. Например, сначала собственник потратил 400 тыс. рублей на черновые работы, затем еще 300 тыс. — на отделочные материалы, а спустя год продолжил отделку. При наличии права на вычет и документов расходы можно учитывать по мере их возникновения, пока не будет исчерпан допустимый лимит.
При этом каждый новый платеж нужно подтверждать отдельно. Не стоит откладывать сбор документов до окончания ремонта: через несколько лет найти чек на покупку материалов или восстановить содержание договора с мастером бывает намного сложнее.
На практике проблемы возникают не столько из-за самого ремонта, сколько из-за документов.
Наконец, не стоит путать налоговый вычет с прямой компенсацией расходов. Государство не возвращает автоматически 13% от каждого чека. Вычет уменьшает облагаемый доход, а фактический возврат ограничен суммой НДФЛ, которая была уплачена.
Процесс лучше начинать не с заполнения декларации, а с проверки права на вычет. Это позволит не собирать документы для расходов, которые изначально не подходят.
Шаг 1. Проверьте договор с застройщиком.
Убедитесь, что в нем указано приобретение квартиры без отделки или соответствующее состояние объекта.
Шаг 2. Определите общий объем расходов.
Сложите стоимость квартиры и подтвержденные расходы на отделку. Проверьте, не превышает ли итоговая сумма 2 млн рублей на одного налогоплательщика.
Шаг 3. Соберите подтверждения.
Разложите отдельно документы на квартиру, материалы и работы. Проверьте, чтобы в договорах и актах было понятно, какие именно услуги оказаны.
Шаг 4. Проверьте расходы на материалы.
Из общей суммы исключите мебель, технику, сантехнику, оборудование и другие покупки, которые не относятся к расходам на отделку по правилам имущественного вычета.
Шаг 5. Выберите способ получения.
Можно оформить вычет через налоговую после окончания года либо получить подтверждение права на вычет и обратиться к работодателю.
Шаг 6. Подайте документы.
При обращении через налоговую декларация 3-НДФЛ подается вместе с документами, подтверждающими право на вычет и расходы. Сделать это можно в личном кабинете ФНС.
Налоговый вычет за отделку квартиры в 2026 году действительно позволяет вернуть существенную сумму, но только в тех случаях, когда расходы соответствуют требованиям закона. Самое важное условие возникает еще в момент покупки недвижимости: квартира должна приобретаться без отделки, и это должно быть отражено в договоре. Дальше все упирается в документы. Чеки на материалы, договоры с подрядчиками, акты и платежные документы лучше собирать с первого дня ремонта. Тогда через год не придется вспоминать, кто делал электрику, где покупалась плитка и каким способом оплачивались работы. И еще один момент стоит держать в голове: лимит в 2 млн рублей относится к расходам на приобретение жилья и допустимым расходам на его отделку в совокупности. Поэтому перед подачей документов имеет смысл посчитать не только все потраченные деньги, но и то, какая часть лимита уже использована на покупку квартиры. Именно от этого зависит реальная сумма вычета.
Ранее портал Всеостройке.рф рассказывал, что ипотеку заемщикам с высокой долговой нагрузкой почти перестали выдавать.
Выясняем, как понять, что вредитель уже в доме.
23-08-2026 19:00Теперь власти хотят убрать еще почти год — ЦСР.
23-08-2026 18:15Выясняем, сколько понадобится материала и как подготовиться перед монтажом.
23-08-2026 17:30Он отметил, что восстановление таких объектов потребует прохождения государственной экспертизы.
23-08-2026 16:30
10 
6 
4 
4 
Как выбрать скважинный насос: устройство погружного насоса, подбор по глубине, дебиту и напору, типичные ошибки установки — без привязки к брендам.
23-08-2026 20:00
Нашумевшая белорусская «Ипотека с нами» прожила на первоначальных условиях всего 11 дней. С 21 августа банк изменил правила для новых договоров.
23-08-2026 19:45
В Комо с осени велосипедистам придется ходить пешком по 30 улицам.
23-08-2026 19:30
В массиве Брюниг рядом с Лунгерном начали вырубать высокозащищенные подземные хранилища Brünig Mega Safe.
23-08-2026 18:30
Сколько стоит межевание земельного участка в 2026 году, из чего складывается цена, сроки и когда сделка невозможна без межевания.
23-08-2026 18:00
Какие отступы от забора и соседних домов соблюдать при строительстве и чем грозит нарушение.
23-08-2026 17:00
В Волгоградской области Росреестр отказал покупательнице в регистрации права собственности на квартиру, приобретенную на торгах.
23-08-2026 16:00
Это зеркальный павильон проекта «Сделано в Москве», собранный из стали: днем она отражает башни Сити, а вечером через зазоры между панелями видна золотая подсветка.
23-08-2026 15:30
Разрешение на скважину на участке: какие скважины бурят свободно, когда нужна лицензия на недра, какие штрафы и на каком расстоянии от септика бурить.
23-08-2026 15:00
Это примерно 13,7 тыс. лотов в Москве и 13,5 тыс. в области. В Новой Москве — около 3 тыс. таких квартир.
23-08-2026 14:45
Независимая площадка девелопмента
России и стран СНГ
