03.03.2025 12:22
Редакция портала Всеостройке.рф про то, как избежать налоговых проблем.
Сдача апартаментов в аренду является популярным способом получения дополнительного дохода для многих владельцев недвижимости. Однако, важно понимать, что этот вид деятельности облагается налогами и требует соблюдения определенных правил. В этой статье мы рассмотрим основные аспекты налогообложения и регулирования сдачи апартаментов в аренду в 2025 году.
При сдаче апартаментов в аренду владельцы недвижимости обязаны платить налоги на полученный доход. Размер налога зависит от статуса арендодателя и системы налогообложения, которую он выбрал.
Для налоговых резидентов России ставка НДФЛ составляет 13% от дохода, полученного от аренды. Если годовой доход превышает 2,4 млн рублей, то на сумму, превышающую этот порог, начисляется ставка 15%.
Физические лица должны подавать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и уплачивать налог до 15 июля.
ИП, работающие на патентной системе, платят налог в размере 6% от дохода, полученного от аренды. Патент выдается на определенный период, и налог рассчитывается исходя из количества дней действия патента.
ИП на УСН также платят 6% от дохода, полученного от аренды.
Самозанятые платят налог в размере 4-6% от дохода, полученного от аренды.
Самозанятые формируют чеки в приложении «Мой налог», где автоматически рассчитываются все необходимые платежи.
Заключение договора аренды является обязательным для всех видов аренды, включая краткосрочную.
Договор должен содержать информацию о сторонах, объекте аренды, сроке аренды, размере арендной платы и других условиях.
В большинстве случаев регистрация договора аренды не обязательна, но может быть рекомендована для дополнительной безопасности.
Если арендодатель является ИП или самозанятый, он должен уведомить налоговую службу о начале деятельности.
Часто коммунальные расходы включаются в арендную плату или оплачиваются арендатором отдельно.
В некоторых случаях коммунальные расходы могут быть вычтены из налогооблагаемой базы.
В 2025 году вступили в силу несколько изменений в налогообложении недвижимости:
Для доходов выше 2,4 млн рублей в год ставка НДФЛ увеличивается до 15%.
Максимальная ставка по налогу на имущество для дорогой недвижимости (свыше 300 млн рублей) увеличена до 2,5%.
Налог на имущество рассчитывается с учетом кадастровой переоценки 2023 года. Например, в Москве кадастровая стоимость в среднем выросла на 21%. Но сама сумма налога для физлиц вырастет на меньшую величину, поскольку действует налоговая оговорка. Она гласит, что на сколько бы ни увеличилась кадастровая стоимость объекта в результате переоценки, сама сумма налога не может быть увеличена больше чем на 10%. То есть сумма налога не может вырасти больше чем на 10%.
ИФНС может не только узнать, но и доказать факт сдачи квартиры в аренду. Для этого есть разные источники информации:
Если налоговая обнаружит факт неуплаты НДФЛ с аренды квартиры, то инициируется финансовая проверка. Вас могут обязать выплатить задолженность на всю сумму неуплаченного налога (13% от арендного дохода) за последние 3 года, а также начислят штрафы (размер зависит от ситуации).
Какая ответственность предусмотрена, если не платить налоги физическому лицу:
Всегда оформляйте договор аренды и регистрируйте доходы в налоговой службе.
Выберите наиболее выгодную систему налогообложения в зависимости от вашего статуса и доходов.
Включайте коммунальные расходы в арендную плату или вычитайте их из налогооблагаемой базы.
Регулярно проверяйте обновления в налоговом законодательстве, чтобы избежать штрафов и проблем.
Соблюдая эти рекомендации и правила, вы сможете успешно сдавать апартаменты в аренду и получать стабильный доход, минимизируя риски и налоговые обязательства. Сдача апартаментов в аренду является прибыльным бизнесом, но требует правильного учета и уплаты налогов. Ранее мы также писали о том, о каких квартирах мечтают миллениалы и о том, что делать если застройщик сдал квартиру меньшей площади.
Опубликовано Постановление Правительства РФ от 28.10.2026 N 1417 «О внесении изменений в Постановление Правительства Российской Федерации от 12 марта 2022 г. N 353».
03-11-2026 15:00Минцифры подготовило законопроект, который меняет требования к строительству и реконструкции многоквартирных домов.
02-11-2026 17:30Подробнее читайте в нашем материале.
01-11-2026 15:30Опубликован Проект Постановления Правительства РФ «О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 28 января 2006 г. № 47.
30-10-2026 15:00
7 
4 
2 
2 
Как устроены стены и деревянные перекрытия земляных башен, почему жилые комнаты поднимали над складами и зачем фасадам регулярно возвращают защитный слой.
03-11-2026 20:00
Агрохолдинг получил разрешение Минстроя на строительство сооружения инженерной защиты на левом берегу Томи. Это подготовительный этап проекта «Элеонор Emerald smart city».
03-11-2026 19:45
Никита Стасишин провёл более 10 двусторонних встреч на Всемирном дне городов в Китае.
03-11-2026 19:30
Заказчику обещают комплект строительных чертежей, включая водоснабжение и вентиляцию.
03-11-2026 19:15
По данным производителя, 7,7 мм держат тепло как стеклопакет в 44 мм. Почему стёкла не слипаются и что проверить в раме до заказа.
03-11-2026 19:00
Компания разрабатывает заглублённые ЦОДы с повышенной защитой от внешних угроз, пишут «Ведомости» со ссылкой на топ-менеджера «Ростелекома» и источники.
03-11-2026 18:45
У офисной башни Hetao Alpha от британского бюро RSHP два крыла, расходящихся от центрального бетонного ядра.
03-11-2026 18:30
Андрей Гомон стал новым владельцем «Артмузы» на Васильевском острове — одного из крупнейших творческих пространств Петербурга.
03-11-2026 18:15
В Эрфурте на каменных сводах стоят 32 дома. Что держит застройку, как здесь уживаются квартиры и мастерские и зачем в 1980-х пришлось вскрывать мостовую.
03-11-2026 18:00
Посмотрели отчётность финансовой и холдинговой структуры ПИК по РСБУ. Но важно уточнить, что это результаты отдельного юрлица, а не всей группы девелопера.
03-11-2026 17:45
Независимая площадка девелопмента
России и стран СНГ
