Налог на хозпостройки: что нужно знать

Редакция портала Всеостройке.рф разбиралась, какие объекты на загородном участке облагаются налогом.

С 1 марта 2025 года в России произошли изменения в правилах землепользования, которые затронули дачников и владельцев загородных участков.

Согласно закону №307-ФЗ, земельные участки в населённых пунктах должны использоваться по назначению, установленному в документации. Отведен срок в 3 года для освоения участка с момента покупки или с 1 марта 2025 года. Это означает, что к этим участкам применяются более строгие требования относительно их использования. Например, требуется возведение жилого дома или возделывание земли под огород.

Закон №487-ФЗ вносит изменения в порядок регистрации строительных объектов.  Строения (даже те, для которых не нужны проекты) должны быть зарегистрированы в установленные сроки после завершения строительства. Это касается и хозяйственных построек (сараев, гаражей).  Также владельцы должны урегулировать право собственности на землю, на которой стоят постройки, если она им не принадлежит.

сейчас читают

Где получить информацию при сделках с недвижимостью

Читать

Важно помнить, что эти законы не вводят новые налоги на дачные постройки (теплицы, сараи). Владельцы земельных участков продолжат уплачивать налоги только на землю и капитальные строения, как и прежде.  

Поэтому ключевые изменения касаются порядка использования земельных участков и регистрации построек, а не налогообложения последних.

Подробную информацию о конкретных требованиях и правилах для вашего региона рекомендуется уточнять в местном органах власти и у специалистов, например, в Росреестре.

Налог на имущество

Налог на имущество физических лиц касается владельцев недвижимости, зарегистрированной в государственном реестре.

Плательщиками являются владельцы зарегистрированных в Едином государственном реестре недвижимости домов и других построек. Если вы являетесь собственником доли, то платите налог только за свою часть. Если вы владеете недвижимостью менее 12 месяцев, то налог рассчитывается пропорционально сроку владения.

сейчас читают

ВС РФ о возможности выкупить арендованный у государства земельный участок с недостроем  

Читать

За какие постройки нужно платить налог?

Облагаются налогом только капитальные постройки с фундаментом и кадастровым номером. Это:

• Жилые дома;
• Хозяйственные постройки (бани, гаражи, сараи) с фундаментом;
• Недостроенные капитальные строения.

Разборные конструкции, временные сооружения (например, парники, навесы, теплицы без фундамента) налогом на имущество не облагаются.

Как рассчитывается налог на имущество?

Налог рассчитывается на основе кадастровой стоимости постройки на 1 января, с учётом ставки, зависящей от вида объекта.

Ставка 0,1% — для готовых и недостроенных жилых домов, гаражей, хозяйственных построек до 50 квадратных метров.

Ставка 0,5% — для хозяйственных построек свыше 50 квадратных метров.

Ставка 2,5% — для объектов стоимостью свыше 300 миллионов рублей (новая ставка).

Региональные власти могут вводить корректировки этих ставок (повышение или понижение).

Налог на землю: основа и ставки

Все собственники земельных участков платят налог на землю ежегодно, исходя из кадастровой стоимости территории и установленной налоговой ставки.

Ставка 0,3% — для участков, используемых для дачного, садоводческого и огороднического хозяйств, а также для индивидуального жилищного строительства (ИЖС).

сейчас читают

Прописка отменяется? Систему регистрации граждан по месту жительства хотят изменить

Читать

Ставка 1,5% — для других видов земельных участков (например, для коммерческой деятельности).

Региональные власти могут снижать ставки налога на землю.

Подробную информацию о конкретных ставка и условиях в вашем регионе уточняйте в местных органах власти или у специалистов.

Регистрация хозяйственных построек

Все капитальные строения на земельном участке, имеющие фундамент и прочную связь с землей (дома, коттеджи, гаражи, сараи, бани), должны быть зарегистрированы в Росреестре.

Согласно закону (ст. 15 Федерального закона №218-ФЗ), регистрация — обязательное условие для всех капитальных построек.  Это гарантирует юридическое подтверждение вашего права собственности на строение.

Как зарегистрировать постройку?

1. Убедитесь, что строение является капитальным и соответствует разрешенному виду использования земельного участка.

2. Соберите правоустанавливающие документы на землю, технический план постройки, заявление и оплатите госпошлину.

3. Подайте заявление через Многофункциональный центр (МФЦ) или непосредственно на сайте Росреестра.

4. Дождитесь регистрации и получите свидетельство о праве собственности на строение.

сейчас читают

Какие «подводные камни» могут ожидать покупателя вторичного жилья

Читать

Налоговые льготы для владельцев дачных участков

Владельцы дач и садовых участков могут претендовать на налоговые льготы, как и жители сельской местности, и те, у кого есть дачи в пригороде.

Определенные категории граждан освобождаются или имеют право на вычеты по земельному и имущественному налогу.  Это, в частности, касается: пенсионеров, ветеранов, инвалидов, многодетных семей и других категорий граждан, перечисленных в законодательстве. Льготы применяются только к определенной площади участка (как правило, 6 соток) и не распространяются на всю площадь участка.

Также существуют условия, при которых предоставляются вычеты по имущественному налогу, связанные с площадью строения и количеством объектов в собственности.  Например, налог не начисляется на постройки площадью до 50 кв.м,  наличие нескольких объектов (дом, гараж, баня) в собственности позволяет получить вычет на каждый объект в определенной категории, а не на все сразу. Многодетные семьи получают дополнительные вычеты.

Последствия нерегистрации построек и неуплаты налога

Незарегистрированные строения и неуплаченные налоги могут привести к серьезным последствиям.

Налоговики могут оштрафовать вас за незарегистрированные сооружения, потребовав уплаты налога за весь период их существования, плюс пени и штрафы.  (ст. 122 НК РФ)

сейчас читают

Минстрой РФ повысил нормативную стоимость жилья в 65 регионах России во II квартале 2025 года

Читать

Незарегистрированная постройка не может быть использована в качестве залога при получении кредита, а также не может быть продана или передана в дар.

Незарегистрированное строение может быть признано самостроем и снесено.

Основные правила для дачников в 2025 году

• Налогооблагаемыми объектами являются только капитальные строения, имеющие фундамент и зарегистрированные в Росреестре. Разборные конструкции, парники, навесы и т.п. не облагаются налогом;
• Все капитальные строения (дома, бани, сараи, гаражи с фундаментом) на земельном участке ОБЯЗАТЕЛЬНО подлежат регистрации в Росреестре;
• Для обычных дач и огородов ставки на земельный налог остаются неизменными, а ставки на налог на имущество (дома, гаражи, сараи) также не претерпели существенных изменений. Только для очень дорогостоящей недвижимости возможны новые, повышенные ставки налога;
• Пенсионеры, ветераны, инвалиды и другие категории граждан могут воспользоваться налоговыми льготами, которые освобождают от уплаты земельного налога на определённую площадь участка (например, до 6 соток);
• За неуплату налогов предусмотрена ответственность в виде штрафов (от 20 до 40% от суммы долга). За отсутствие регистрации построек пока санкции не установлены законодательно.

Ранее мы также писали о том, как приватизировать заброшенный дом, а еще о том, как вывести землю из СНТ в ИЖС.