26.04.2025 16:58
Редакция Всеостройке.рф разбиралась в нюансах законодательства.
Дети, согласно законодательству, не обладают дееспособностью, необходимой для самостоятельного распоряжения имуществом. Однако, право владения имуществом у них, безусловно, есть. А право владения, как известно, часто влечет за собой налоговые обязательства. Определить, подлежит ли имущество вашего ребенка налогообложению, довольно просто. Необходимо проверить, какие виды имущества принадлежат ребенку, и подпадают ли они под действующие налоговые нормы. Например, налог на имущество физических лиц взимается с владельцев недвижимости, земли и транспортных средств. Если ребенок владеет таким имуществом, то его родители или опекуны обязаны уплачивать налог. Также следует учесть, что налоги могут взиматься и с других видов имущества, принадлежащих детям, например, с ценных бумаг или денежных средств. Правильное и своевременное оформление налоговой декларации поможет избежать возможных неприятностей и санкций.
До достижения 18-летнего возраста дети не обладают полной дееспособностью и не могут самостоятельно распоряжаться своим имуществом. Взрослые – родители, опекуны или попечители – осуществляют контроль за использованием детских вещей. Аналогичный подход иногда применяется и к недвижимости, оформленной на ребенка. Вклад материнского капитала в жилье или указание несовершеннолетнего в завещании могут рассматриваться взрослыми как формальность или инвестиция в будущее.
Однако Законодательство Российской Федерации имеет иной взгляд на этот вопрос. В соответствии со Статьей 60 Семейного кодекса РФ, ребенок имеет право владения имуществом, полученным в дар, по наследству или приобретенным на его собственные средства (например, на средства материнского (семейного) капитала). Это значит, что имущество, юридически оформленное на ребенка, независимо от его возраста и понимания значения владения, подлежит учету и может привести к налоговым обязательствам. Таким образом, право владения имуществом для несовершеннолетних является не пустой формальностью, а юридически значимым фактом, требующим ответственного подхода от родителей и опекунов.
Несовершеннолетние граждане Российской Федерации могут быть собственниками различных видов имущества, включая:
Часто несовершеннолетние являются совладельцами недвижимости, приобретенной с использованием средств материнского (семейного) капитала. Также они могут получить имущество по наследству, в дар или по договору купли-продажи.
Законодательство Российской Федерации не устанавливает возрастных ограничений для возникновения права собственности на имущество и соответствующих налоговых обязательств (Статья 400 Налогового кодекса РФ). Таким образом, право собственности и налоговые обязательства могут возникнуть даже у младенца.
Однако право самостоятельно распоряжаться своим имуществом (продавать, покупать, дарить, завещать) возникает только по достижении восемнадцатилетнего возраста. До этого все сделки с имуществом несовершеннолетнего совершают его родители или опекуны (Статья 28 Гражданского кодекса РФ) под контролем органов опеки и попечительства.
Соответственно, обязанность по самостоятельной уплате налогов возникает только с восемнадцати лет. До этого возраста налоговые обязательства лежат на родителях или опекунах, которые несут ответственность перед налоговыми органами с момента возникновения права собственности у ребенка.
После того как налоговые органы узнают о возникновении права собственности на имущество у несовершеннолетнего, ему будет присвоен индивидуальный налоговый номер (ИНН). Для этого не требуется никаких дополнительных действий со стороны родителей или опекунов.
Однако существуют исключения, когда несовершеннолетние могут самостоятельно нести налоговые обязательства:
Ребенок может самостоятельно вносить платежи при наличии письменного разрешения родителей или опекунов (пункт 1 Статьи 26 Гражданского кодекса РФ). При этом он несет ответственность за просрочки платежей (пункт 4 Статьи 26 Гражданского кодекса РФ). Важно учесть, что в случае судебного разбирательства ответственность перед налоговыми органами будут нести родители или опекуны.
Подросток может быть эмансипирован, получив полную дееспособность и ответственность за свое имущество и налоговые обязательства на равных с совершеннолетними.
Таким образом, до 14 лет налоги за несовершеннолетних платят их родители или опекуны. Рекомендуется контролировать уплату налогов до достижения ребенком 18-летнего возраста, даже если он взял на себя ответственность за платежи в возрасте от 14 лет.
От уплаты имущественного налога освобождаются следующие категории граждан:
Кроме того, в различных регионах могут предусматриваться дополнительные льготы, например, для многодетных семей или матерей-одиночек. Актуальный список льгот можно уточнить на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) вашего региона.
В случае ошибочного начисления налога льготникам необходимо обратиться в налоговую инспекцию для перерасчета с помощью заявления и документов, подтверждающих право на льготу. Все эти действия можно совершить онлайн, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Процесс уплаты имущественных налогов за детей полностью автоматизирован Федеральной налоговой службой (ФНС). Не требуется предварительная подача данных о приобретенном или унаследованном имуществе.
Уведомления о начислении налога приходят в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или портале Госуслуг. Отдельной инструкции для установления налоговых обязательств за детей нет. Достаточно проверить свои уведомления.
Главное отличие от уплаты налогов за себя – появление отдельных платежей за каждого ребенка. При оплате необходимо убедиться, что в реквизитах указаны данные ребенка, а не родителя, во избежание недоразумений.
Существует несколько способов оплаты налога:
Регистрация личного кабинета для ребенка (с 14 лет):
В случае самостоятельной уплаты налога ребенком рекомендуется настроить семейный доступ к личному кабинету для контроля платежей.
Для упрощения процесса уплаты налогов рекомендуется использовать Единый налоговый счет (ЕНС), позволяющий осуществлять единовременные платежи с автоматическим распределением средств между актуальными налогами.
В случае отсутствия уведомления до 1 ноября, а также при смене места жительства, необходимо обратиться в местное отделение ФНС или МФЦ. Отсутствие уведомления может быть связано с суммой налога менее 100 рублей. Начисление налога произойдет при превышении этого порогового значения. За просрочку платежа может быть начислен штраф в размере 20% от суммы долга.
Сроки уплаты имущественных налогов за детей аналогичны срокам уплаты налогов для совершеннолетних граждан. Оплата должна быть произведена до 1 декабря года, следующего за годом возникновения налоговой обязанности. Например, если ребенок получил имущество в 2024 году, то налог следует уплатить до 1 декабря 2025 года. Просрочка платежа влечет за собой начисление пени.
Благодаря простым и доступным онлайн-сервисам уплата налогов занимает минимальное время. Для своевременного осуществления платежей необходимо проверять уведомления от налоговых органов и регулярно пополнять Единый налоговый счет (ЕНС), указав в реквизитах данные ребенка.
Рассмотрим особенности налогообложения имущества несовершеннолетних в других странах:
Несовершеннолетние до 18 лет не могут быть собственниками недвижимости. Имущество находится в доверительном управлении родителей (или опекунов), которые и несут налоговые обязательства, если недвижимость приносит доход. Доход менее 100 фунтов стерлингов в год налогообложению не подлежит.
Ежегодный налог на недвижимость отсутствует. Взимается налог на землю, уплачиваемый родителями до достижения ребенком 18-летнего возраста. Они также ответственны за управление имуществом.
Таким образом, система налогообложения имущества несовершеннолетних в России имеет свои особенности, отличающиеся от международной практики.
Знание основных правил и сроков уплаты налогов, а также использование доступных онлайн-сервисов, позволяет своевременно и без труда выполнять налоговые обязательства. Ранее мы также писали о налоговом вычете за строительство дома для пенсионеров и как узнать сумму налога на апартаменты.
Ноябрь в сфере недвижимости обещает быть насыщенным. Разбираем всё по порядку и без лишней бюрократии.
26-10-2026 10:00Отопительный сезон 2026 года: нормативы температуры в квартире, порядок жалобы в управляющую компанию, формула перерасчета за холодные батареи и готовый образец заявления.
26-10-2026 8:00В первом чтении одобрен Законопроект № 1238120-8.
24-10-2026 10:00
4 
4 
4 
3 
В Букчоне, историческом жилом районе Сеула, старые дома приспосабливают к нынешней жизни, а на одной из улиц ограничивают поток туристов. Как устроен ханок и что нужно, чтобы сохранить его жилым?
26-10-2026 13:00
Жилой квартал «Просторы Крыма» получил награду «Лидеры рынка продаж — 2026» на Крым Урбан Премии.
26-10-2026 12:00
Почему у румах гаданг крыша с «рогами», а столбы стоят на камнях? И как в таком доме помещается большая семья?
26-10-2026 11:00
ДOM.РФ организует аукцион по продаже этого уникального дома 12 ноября 2026 года.
26-10-2026 9:00
Десять зарубежных проектов российских девелоперов — от готовых жилых комплексов до незавершенных строек. Разбираемся, что удалось реализовать, какие планы изменились и что так и не построили.
25-10-2026 20:00
Певица вложилась в загородную резиденцию во время брака с Дмитрием Тарасовым, затем потеряла ее, а позже купила квартиру у МГУ и коттедж в Сочи.
25-10-2026 19:00
Краевые власти называют проект первым примером деликатного обновления исторического центра.
25-10-2026 18:00
От перевода LUNAR за 1,7 млрд рублей до изменения инженерных систем «Верейской 41». Рассмотрим, какие девелоперы смогли переоформить недвижимость, сколько стоит жилье и что изменилось для покупателей.
25-10-2026 17:00
В графстве Суррей на юге Англии выставили на продажу загородное поместье Nodwood House. Просят за него 6,5 млн фунтов стерлингов.
25-10-2026 16:00
«Эталон» приобрел компанию с 42 объектами за 14,1 млрд рублей, GloraX — застройщика во Владивостоке, ФСК — землю в Москве. Разбираемся, какие активы переходят новым владельцам и зачем.
25-10-2026 15:00
Независимая площадка девелопмента
России и стран СНГ
Думаю, пусть лучше так, чем потом 18 стукнет и разом за все годы затребуют оплату налога
возможно, вы правы)
Дохода нет у детей, но обязанность платить налог есть
поэтому родители и несут ответственность за несовершеннолетних)