Как узнать сумму налога на апартаменты?

Редакция портала Всеостройке.рф рассказала просто и понятно.

Апартаменты являются популярным вариантом недвижимости, особенно в крупных городах, таких как Москва. Однако, владельцы апартаментов должны быть осведомлены о налоговых обязательствах, связанных с их владением. В этой статье мы рассмотрим, как узнать сумму налога на апартаменты и какие факторы влияют на его расчет.

1. Налоговая база

Налог на апартаменты рассчитывается на основе кадастровой стоимости объекта недвижимости. Кадастровая стоимость – это стоимость объекта, определенная государством для целей налогообложения. Чтобы узнать кадастровую стоимость апартаментов, можно воспользоваться сервисом Росреестра или заказать выписку из ЕГРН.

2. Налоговая ставка

Ставка налога на апартаменты варьируется в зависимости от назначения помещения и местоположения. В Москве ставка может составлять от 0,5% до 2% от кадастровой стоимости. Например, для апартаментов гостиничного типа ставка обычно составляет 0,5%, а для офисных или коммерческих апартаментов – до 2%. Рассчитать сумму налога по своей квартире можно на сайте ФНС России. См. также Закон СПб № 643-109, Закон Москвы № 51.

3. Расчет налога

Для расчета налога необходимо умножить кадастровую стоимость апартаментов на соответствующую налоговую ставку. Например, если кадастровая стоимость апартаментов составляет 20 миллионов рублей, а ставка налога – 0,5%, то сумма налога будет равна:

Налог = 20 000 000×0,005 = 100 000 рублей 

4. Налоговые вычеты

В отличие от жилых помещений, для апартаментов не предусмотрены налоговые вычеты. Это означает, что налог рассчитывается от полной кадастровой стоимости объекта без каких-либо уменьшений.

5. Налоговый период

Налог на имущество уплачивается ежегодно. Срок уплаты – до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. Налоговый период обычно соответствует календарному году.

6. Налоговый учет

Владельцы апартаментов должны встать на налоговый учет сразу после регистрации права собственности в ЕГРН. Это необходимо для получения уведомлений о налоге и своевременной уплаты.

7. Налоговые калькуляторы

Для упрощения расчета налога можно использовать онлайн-калькуляторы, предоставляемые налоговыми органами или специализированными сервисами. Эти калькуляторы позволяют быстро и точно рассчитать сумму налога на основе введенных данных.

Знание суммы налога на апартаменты является важным для владельцев недвижимости, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговыми органами. Расчет налога основан на кадастровой стоимости и налоговой ставке, которая зависит от назначения и местоположения апартаментов.

Советы от нашего портала для владельцев апартаментов

• Проверьте кадастровую стоимость. Используйте сервис Росреестра или заказывайте выписку из ЕГРН;
• Определите налоговую ставку. В зависимости от назначения и местоположения апартаментов;
• Используйте налоговые калькуляторы. Для быстрого и точного расчета налога;
• Следите за изменениями в законодательстве. Регулярно проверяйте обновления в налоговом законодательстве.

Соблюдая эти рекомендации, вы сможете точно рассчитать сумму налога на апартаменты и своевременно его уплатить.

Изменения в налогообложении недвижимости в 2025 году

В 2025 году вступили в силу несколько изменений в налогообложении недвижимости:

• Прогрессивная шкала НДФЛ

Для доходов выше 2,4 млн рублей в год ставка НДФЛ увеличивается до 15%.

• Налог на имущество

Максимальная ставка по налогу на имущество для дорогой недвижимости (свыше 300 млн рублей)  увеличена до 2,5%.

• Кадастровая переоценка

Налог на имущество рассчитывается с учетом кадастровой переоценки 2023 года. Например, в Москве кадастровая стоимость в среднем выросла на 21%. Но сама сумма налога для физлиц вырастет на меньшую величину, поскольку действует налоговая оговорка. Она гласит, что на сколько бы ни увеличилась кадастровая стоимость объекта в результате переоценки, сама сумма налога не может быть увеличена больше чем на 10%. То есть сумма налога не может вырасти больше чем на 10%.

Эти изменения могут повлиять на доходы от аренды недвижимости и на общую стоимость владения апартаментами.

Налог на продажу апартаментов

При продаже апартаментов продавец должен заплатить налог на доход от реализации недвижимости. Ставка налога составляет 13% от разницы между ценой продажи и покупки. Если апартаменты были проданы ранее минимального срока владения, налог уплачивается по ставке 13% от полной цены продажи. 

Ранее мы также писали о том, о каких квартирах мечтают миллениалы и о том, что делать если застройщик сдал квартиру меньшей площади.