Редакция Всеостройке.рф узнала, кто обязан платить земельный налог.
Согласно ст. 388 Налогового кодекса РФ, земельный налог обязаны уплачивать физические лица, индивидуальные предприниматели и организации, которые владеют земельным участком на праве собственности. Однако, владение землей на праве безвозмездного пользования или аренды налогом не облагается, а участки, принадлежащие определенным категориям граждан или организаций, перечисленных в ст. 395 НК РФ освобождаются от налогов.
Кто может не платить налог или платить меньше?
Если льгота предоставляется автоматически, уведомление не требуется, но для подстраховки можно подать заявление в налоговую инспекцию вместе с подтверждающими документами.
Размер земельного налога определяется на основе кадастровой стоимости участка по состоянию на 1 января отчетного года. Если участок был приобретен или продан в течение года, применяется коэффициент владения, рассчитываемый пропорционально количеству месяцев владения.
Формула для расчета налога:
Кадастровую стоимость умножить на налоговую ставку = земельный налог
Найти информацию о кадастровой стоимости можно на сайте Росреестра, по выписке из ЕГРН или на сервисах ФНС, в разделе «Справочная информация по объектам недвижимости».
Ставки налога зависят от категории земли. 0,3% — участки для сельского хозяйства, жилья, ИЖС, или участки, ограниченные в обороте (объекты обороны, безопасности). 1,5% — для других видов земель. Если муниципалитеты не утвердили ставки, применяется стандартный диапазон в 0,3% и 1,5%.
Земельный налог уплачивается физическими лицами до 1 декабря года, следующего за отчетным. ИП и юридическими лицами налог нужно оплатить до 28 февраля года, следующего за отчетным. С 2024 года налог уплачивается в составе Единого налогового платежа (ЕНП). Для списания суммы нужно подать уведомление, по авансовым платежам — до 25 числа месяца, следующего за кварталом. За год — до 25 февраля.
Некоторые категории земель не облагаются налогом, например, изъятые из оборота участки (например, федеральная собственность), земли под культурными объектами, музеями-заповедниками, лесными массивами и гидротехническими сооружениями и земли общего имущества многоквартирных домов.
Если кадастровая стоимость изменилась в течение года, перерасчет производится с 1 января следующего года. Но есть исключения, например, решение суда или комиссии снизило кадастровую стоимость.
За несвоевременную уплату налога начисляются пени — 1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки. При проверке ФНС может оштрафовать на 20% суммы недоимки за неумышленную ошибку и на 40% — за преднамеренное занижение налога.
Рекомендации для налогоплательщиков
Памятка — как оплатить земельный налог
Земельный налог обязаны платить физические лица, индивидуальные предприниматели и организации, которые владеют земельными участками, подпадающими под налогообложение. Этот налог относится к категории местных, а ставки устанавливаются муниципальными органами или городами федерального значения. Если ставки не утверждены, применяются стандартные значения — 0,3% или 1,5%, в зависимости от вида участка.
Обязанность расчета налога различается. Индивидуальные предприниматели и физические лица не рассчитывают налог самостоятельно — это делает налоговая служба. Компании, напротив, обязаны проводить расчет самостоятельно, используя формулу:
Земельный налог = Кадастровая стоимость × Налоговая ставка
Кадастровая стоимость участка определяется на 1 января соответствующего налогового периода. В 2024 году, при неизменности характеристик участка, можно использовать кадастровую стоимость за 2022 год, если она ниже.
Ранее портал Всеостройке.рф рассказал, как получить участок земли под ИЖС.
Рассказываем, как правильно оценить риски и выбрать технологию, которая заставит законы механики грунтов работать на вас, а не против вашего дома.
09-09-2026 19:00Течёт крыша частного дома: прослеживаем путь воды от пятна к дефекту, проверяем примыкания и безопасно закрываем протечку.
09-09-2026 15:00Снегозадержатели на крышу: рассчитываем число рядов по снеговому району, скату и типу кровли, выбираем крепления и места установки.
09-09-2026 13:00Обогрев водостоков и кровли: определяем зоны наледи, рассчитываем длину кабеля, автоматику, расход энергии и безопасность монтажа.
09-09-2026 9:00
5 
5 
4 
4 
Разбираемся, что стоит за этим выбором — чистый прагматизм, диктат фасадной моды или строгий экономический расчет.
09-09-2026 20:00
Рассказываем, в какую недвижимость инвестирует самая скрытная звезда Голливуда.
09-09-2026 18:00
С 1 января 2027 года в регионе введут особый правовой режим для тестирования и внедрения новых технологий.
09-09-2026 17:30
Адлерский районный суд взыскал более 81 млн рублей ущерба за 13-этажный многоквартирный дом, который возвели на участке под ИЖС. Краснодарский краевой суд оставил решение в силе.
09-09-2026 17:00
На видео — робот Bright Dream Robotics девелопера Country Garden. Машина самостоятельно наносит шпаклёвку и краску на стены, потолки, балки и другие поверхности.
09-09-2026 16:30
Выясняем, какие документы банки проверяют перед выдачей второго жилищного кредита.
09-09-2026 16:00
Разработчик Jake Fitzgerald выпустил новую версию открытого набора text-to-cad специально к выходу GPT-6 Astra.
09-09-2026 15:30
Разбираемся, как синхронизировать очереди так, чтобы первые жители получали полноценную городскую среду, и показываем правильный подход.
09-09-2026 14:30
Сделка мечты обернулась судом: дееспособность продавца, слезы его семьи и компенсация почти в $2 млн для звезды.
09-09-2026 14:00
Средняя оценка первой десятки составила 4,31 балла, а разница между первым и десятым местами — всего 0,30. При этом почти 60% текущего строительства ТОП-10 приходится на Setl Group.
09-09-2026 12:00
Независимая площадка девелопмента
России и стран СНГ
