02.12.2024 17:20
Редакция Всеостройке.рф узнала, кто обязан платить земельный налог.
Согласно ст. 388 Налогового кодекса РФ, земельный налог обязаны уплачивать физические лица, индивидуальные предприниматели и организации, которые владеют земельным участком на праве собственности. Однако, владение землей на праве безвозмездного пользования или аренды налогом не облагается, а участки, принадлежащие определенным категориям граждан или организаций, перечисленных в ст. 395 НК РФ освобождаются от налогов.
Кто может не платить налог или платить меньше?
Если льгота предоставляется автоматически, уведомление не требуется, но для подстраховки можно подать заявление в налоговую инспекцию вместе с подтверждающими документами.
Размер земельного налога определяется на основе кадастровой стоимости участка по состоянию на 1 января отчетного года. Если участок был приобретен или продан в течение года, применяется коэффициент владения, рассчитываемый пропорционально количеству месяцев владения.
Формула для расчета налога:
Кадастровую стоимость умножить на налоговую ставку = земельный налог
Найти информацию о кадастровой стоимости можно на сайте Росреестра, по выписке из ЕГРН или на сервисах ФНС, в разделе «Справочная информация по объектам недвижимости».
Ставки налога зависят от категории земли. 0,3% — участки для сельского хозяйства, жилья, ИЖС, или участки, ограниченные в обороте (объекты обороны, безопасности). 1,5% — для других видов земель. Если муниципалитеты не утвердили ставки, применяется стандартный диапазон в 0,3% и 1,5%.
Земельный налог уплачивается физическими лицами до 1 декабря года, следующего за отчетным. ИП и юридическими лицами налог нужно оплатить до 28 февраля года, следующего за отчетным. С 2024 года налог уплачивается в составе Единого налогового платежа (ЕНП). Для списания суммы нужно подать уведомление, по авансовым платежам — до 25 числа месяца, следующего за кварталом. За год — до 25 февраля.
Некоторые категории земель не облагаются налогом, например, изъятые из оборота участки (например, федеральная собственность), земли под культурными объектами, музеями-заповедниками, лесными массивами и гидротехническими сооружениями и земли общего имущества многоквартирных домов.
Если кадастровая стоимость изменилась в течение года, перерасчет производится с 1 января следующего года. Но есть исключения, например, решение суда или комиссии снизило кадастровую стоимость.
За несвоевременную уплату налога начисляются пени — 1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки. При проверке ФНС может оштрафовать на 20% суммы недоимки за неумышленную ошибку и на 40% — за преднамеренное занижение налога.
Рекомендации для налогоплательщиков
Памятка — как оплатить земельный налог
Земельный налог обязаны платить физические лица, индивидуальные предприниматели и организации, которые владеют земельными участками, подпадающими под налогообложение. Этот налог относится к категории местных, а ставки устанавливаются муниципальными органами или городами федерального значения. Если ставки не утверждены, применяются стандартные значения — 0,3% или 1,5%, в зависимости от вида участка.
Обязанность расчета налога различается. Индивидуальные предприниматели и физические лица не рассчитывают налог самостоятельно — это делает налоговая служба. Компании, напротив, обязаны проводить расчет самостоятельно, используя формулу:
Земельный налог = Кадастровая стоимость × Налоговая ставка
Кадастровая стоимость участка определяется на 1 января соответствующего налогового периода. В 2024 году, при неизменности характеристик участка, можно использовать кадастровую стоимость за 2022 год, если она ниже.
Ранее портал Всеостройке.рф рассказал, как получить участок земли под ИЖС.
На экране Дмитрий Нагиев давно ходит в образе брутального мачо. Дома, судя по описаниям его жилья, всё иначе: светлые тона, мягкие решения и любовь к тишине.
29-10-2026 10:00Почему радиатор греет только наполовину, что проверить самому, а когда пора вызывать сантехника.
28-10-2026 18:00Для портала Всеостройке.рф рассказал Сергей Зубарь, генеральный директор оптово-производственной компании «Агротема А».
28-10-2026 15:00От чего зависит статус дома из готовых модулей, когда понадобится кадастровый учёт и как не столкнуться с проблемой при продаже участка.
28-10-2026 13:00
4 
3 
3 
3 
Бочка бензина за покупку квартиры, кошки на строительном заборе, комедия про соседский ремонт и другие нестандартные маркетинговые идеи девелоперов, которые заставляют улыбнуться.
29-10-2026 20:00
Открытый газобетон, стальная лестница, спальня под крышей. Таунхаус Кати Павловой занимает всего 55 метров. Но именно здесь писались песни.
29-10-2026 19:00
От компактных студий до просторных резиденций: особенности планировки и бытового оснащения тайских квартир, которые могут удивить российского покупателя.
29-10-2026 18:00
Рубль за здание звучит как шутка, но в Челябинской области это вполне рабочий инструмент.
29-10-2026 17:00
Подробнее читайте в нашем материале.
29-10-2026 15:15
Об этом РБК рассказали налоговые юристы. Такие запросы могут быть связаны с проверкой налогового резидентства, полноты декларирования доходов и соблюдения валютного законодательства.
29-10-2026 14:45
Новые требования распространяются на полисы страхования залоговой недвижимости. Теперь они должны покрывать повреждение или уничтожение жилья в результате атак беспилотников, терактов и диверсий.
29-10-2026 14:40
Необычные архитектурные решения, многомиллионные стройки и здания с минимальным бюджетом. Рассмотрим, как отечественные бюро воплощают смелые идеи в разных странах и что стоит за их реализацией.
29-10-2026 14:00
Фрэнк Ллойд Райт построил за свою карьеру десятки зданий, но планетарий у него один.
29-10-2026 13:00
От Екатеринбурга до Владивостока — гид по бесплатной романтике.
29-10-2026 12:45
Независимая площадка девелопмента
России и стран СНГ
