Редакция портала Всеостройке.рф рассказывает, какие данные необходимо учесть.
Налогообложение доходов от продажи недвижимости в 2025 году регулируется положениями Налогового кодекса Российской Федерации.
Существуют ситуации, когда продавец освобождается от обязанности подавать декларацию 3-НДФЛ и уплачивать налог на доходы от продажи недвижимости:
Если недвижимость находилась в собственности продавца более минимального срока владения, уплата налога не требуется. Минимальный срок владения зависит от обстоятельств приобретения недвижимости:
| 3 года | 5 лет |
|---|---|
| Если проданная квартира подарена близким родственником или членом семьи | Во всех других случаях |
| Если квартира получена по наследству | Во всех других случаях |
| Если квартира стала собственностью после приватизации | Во всех других случаях |
| Если получена вследствие передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением | Во всех других случаях |
| Если продается единственное жилье. Или вы продаете одну квартиру в течение 90 дней после покупки второй | Во всех других случаях |
Семьи с двумя и более несовершеннолетними детьми могут быть освобождены от уплаты налога на доходы от продажи жилья при соблюдении определенных условий, регламентируемых законодательством.
Если стоимость проданной недвижимости не превышает 1 000 000 рублей и одновременно составляет менее 70% от её кадастровой стоимости, налогообложение не применяется.
Во всех остальных случаях, независимо от фактического размера налога (даже если он нулевой), необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ.
Пример:
Анастасия приобрела квартиру в 2019 году за 5 000 000 рублей и продала её в 2024 году за 9 000 000 рублей. Так как срок владения квартирой превысил 5 лет, в 2025 году Анастасия освобождена от уплаты налога и подачи декларации 3-НДФЛ.
Минимизация налоговых обязательств при продаже недвижимости возможна за счет применения предусмотренных Налоговым кодексом РФ льгот и вычетов.
Рассмотрим основные способы снижения суммы налога к уплате:
Налогоплательщик имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на сумму до 1 000 000 рублей (пункт 1 статьи 220 НК РФ). Это позволяет снизить сумму налога, уплачиваемого с дохода от продажи недвижимости.
Пример: Вячеслав продал квартиру, приобретенную полтора года назад, за 9 500 000 рублей. Применив имущественный вычет в 1 000 000 рублей, он уплатит налог с оставшейся суммы (8 500 000 рублей).
Вместо имущественного вычета можно использовать документально подтверждённые расходы на приобретение квартиры. Эти расходы могут включать как собственные затраты продавца, так и расходы предыдущего собственника (при получении квартиры в дар или по наследству).
Пример: Анна приобрела квартиру за 8 000 000 рублей и продала её через год за 9 000 000 рублей. Уменьшив доход от продажи на сумму предыдущих расходов (2 000 000 рублей), она уплатит налог лишь с 7 000 000 рублей. Этот вариант может быть выгоднее, чем использование имущественного вычета.
Даже если после применения льгот налогооблагаемая база снижается до нуля, подача декларации 3-НДФЛ является обязательной.
Для заполнения формы декларации потребуются:
В случае долевой собственности каждый собственник подаёт отдельную декларацию и уплачивает налог соответственно своей доле.
Сдача налоговой декларации 3-НДФЛ, связанной с доходами от продажи недвижимости, ограничена строгими временными рамками. Налогоплательщики обязаны соблюдать установленные сроки подачи декларации и уплаты налога.
Декларация 3-НДФЛ должна быть подана не позднее 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки. Это означает, что при продаже квартиры в 2024 году декларация должна быть подана до 30 апреля 2025 года.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), рассчитанный на основании данных декларации, следует уплатить не позднее 15 июля.
Этот удобный онлайн-сервис размещён на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) России. ЛКН позволяет заполнить и отправить декларацию без посещения налоговой инспекции.
Несоблюдение установленных сроков может влечь за собой наложение штрафных санкций. Поэтому налогоплательщикам рекомендуется соблюдать указанные сроки и заблаговременно подготовить все необходимые документы для подачи декларации.
В процессе продажи недвижимости возникают множество вопросов, связанных с заполнением налоговой декларации 3-НДФЛ. Рассмотрим некоторые часто встречающиеся вопросы и ответы на них:
Я владею жильём менее 3 лет. Необходимо ли заполнять декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры за 1 100 000 рублей?
Да, в этом случае заполнение декларации является обязательным. Несмотря на то, что стоимость квартиры превышает лимит для освобождения от налога, вы можете использовать имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей, что существенно снизит сумму налога к уплате.
Мы с братом продаём две отдельные доли в одной квартире. Необходимо ли подавать две декларации?
Да, если доли продаются как отдельные объекты недвижимости, то каждый из вас должен подать свою декларацию 3-НДФЛ. Каждый имеет право на использование имущественного налогового вычета в размере 1 000 000 рублей.
Можно ли указать в декларации стоимость, отличающуюся от стоимости в договоре купли-продажи (ДКП), для снижения налогооблагаемой базы?
Нет, в декларации необходимо указать стоимость, прописанную в ДКП. Это является официальным документом, подтверждающим стоимость сделки. Если стоимость продажи ниже 70% от кадастровой стоимости недвижимости, то налогооблагаемая база будет рассчитана как 70% от кадастровой стоимости.
Правильное заполнение декларации 3-НДФЛ в 2025 году является важным аспектом налоговых обязательств при продаже недвижимости. Учёт всех нюансов позволяет существенно сэкономить на уплате налога. Ранее мы также писали про налоговый вычет на строительство дома для пенсионеров и ответили на вопрос, как рассчитать налог с продажи земельного участка в 2025 году.
Под перепланировкой квартиры понимается изменение ее конфигурации. Например: демонтаж (возведение) стен, перенос дверных проемов, объединение санузлов.
09-02-2026 6:16 В Госдуму внесен Законопроект № 1142796-8.
08-02-2026 9:31 С 1 марта 2026 года начнет действовать Федеральный закон от 31.07.2025 № 309-ФЗ «О внесении изменений в Градостроительный кодекс Российской Федерации».
07-02-2026 6:45 Постановление АС Московского округа от 21.01.2026 по делу NА40-80713/2025.
06-02-2026 9:00 
Пошаговая инструкция по оценке девелопера — от изучения портфолио до анализа кредитных рейтингов. Разбирались на примере ГК ФСК, которая входит в ТОП-5 крупнейших застройщиков страны.
09-02-2026 16:48 
В новом статусе ей предстоит провести независимый аудит качества строительства в регионах присутствия компании, а также аудит технологичности девелопера.
09-02-2026 16:25 
В новом году рынок недвижимости переходит от борьбы за объемы к борьбе за эффективность. На фоне охлаждения спроса и роста себестоимости застройщики будут искать скрытые точки роста.
09-02-2026 15:26 
Ведущие девелоперы и аналитики ответили на вопрос о том, почему новостройки остаются защищенным сегментом недвижимости.
09-02-2026 15:00 
22-этажное офисное здание площадью около 1,4 миллиона квадратных футов по адресу 175 W Jackson Blvd было продано новым инвесторам за $41 млн — на 87% ниже его цены покупки 2018 года.
09-02-2026 14:30 
Девелоперы между себестоимостью, ипотекой и спросом: взлетят ли цены на новостройки или рынок удержит баланс.
09-02-2026 14:00 
Как отмечается, такая возможность стала доступна благодаря изменениям законодательства, вступившим в силу после 11 июня 2025 года.
09-02-2026 13:30 
Почему рынок недвижимости замедлился, но не остановился — признаки напряжения, адаптация девелоперов и реальные риски недостроя.
09-02-2026 12:51 
Рассказываем о динамике строительства премиального жилого проекта, расположенного в посольском квартале Москвы.
09-02-2026 12:17 
Суд закончил расследование дела против сооснователя Level Group, основателя «Русагро» Вадима Мошковича и экс-гендиректора «Русагро» Максима Басова.
09-02-2026 11:46 
Независимая площадка девелопмента
России и стран СНГ
