Налог на хозпостройки на участке: что нужно знать в 2025 году

Редакция Всеостройке.рф выяснила, действительно ли в этом году вводится обязательный налог на дачные постройки.

В 2025 году появились изменения в земельном законодательстве, касающиеся дачных участков. Слухи о новом налоге на теплицы и сараи вызвали волну вопросов. Разбираемся, какие объекты на дачном участке подлежат налогообложению и как это отражается на деятельности дачников.

Закон №307-ФЗ от 8 августа 2024 года определил, что земли в границах населенных пунктов должны использоваться по назначению, и для этого отводится 3 года (с даты покупки или с 1 марта 2025 года, в зависимости от даты).  Контроль за использованием земель будет усилен.  Неиспользование участка может привести к его изъятию.

Закон №487-ФЗ ввел обязательную регистрацию всех строительных объектов сразу после их постройки.  Гаражи и хозяйственные постройки на участках для ЛПХ и ИЖС можно возводить без проектной документации.  Владелец постройки должен оформить право собственности или аренды на землю, если она не принадлежит ему.

сейчас читают

Ответственный за пожарную безопасность здания или сооружения должен иметь определенную квалификацию

Читать

Изменения не затронули налогообложение дачных домов и сараев.  Как и прежде, владельцы платят налог только на землю и капитальные строения.

Какие постройки облагаются налогом

Налог на имущество платится за капитальные постройки, имеющие фундамент и кадастровый номер:

• Жилые дома;
• Хозяйственные постройки с фундаментом (бани, гаражи, сараи);
• Недостроенные капитальные объекты.

Некапитальные постройки (разборные теплицы, навесы, туалеты, душевые кабины без фундамента) налогом не облагаются.

Расчет налога

Налог рассчитывается по кадастровой стоимости постройки на 1 января, и ставки зависят от размера объекта:

• 0,1% — для готовых и недостроенных жилых домов, гаражей, хозяйственных построек до 50 м²;
• 0,5% — для хозяйственных построек от 50 м²;
• 2,5% — для объектов стоимостью свыше 300 млн рублей.

Региональные власти могут устанавливать свои коэффициенты.  Если человек владеет долей в объекте, налог платится пропорционально доле. Владение недвижимостью менее 12 месяцев приводит к пропорциональному уменьшению налога.

Земельный налог в России

Владельцы земельных участков в России ежегодно платят налог, рассчитываемый на основе кадастровой стоимости участка и налоговой ставки.

Базовые ставки земельного налога:

• 0,3% — для земель, используемых под дачи, огороды, сады или предназначенных для индивидуального жилищного строительства (ИЖС);
• 1,5% — для других категорий земель, включая коммерческие.

Местные власти могут корректировать эти ставки.  Учитываются срок владения и размер доли в участке.

сейчас читают

Аренда коммерческой недвижимости в 2025: перспективы и изменения

Читать

Регистрация хозяйственных построек

Согласно Федеральному закону №218-ФЗ, все капитальные постройки на земельном участке должны быть зарегистрированы в Росреестре.  Это касается домов, коттеджей, гаражей, сараев, бань и прочих построек с фундаментом и неразрывной связью с землёй.

Процедура регистрации:

1. Проверка: убедитесь, что постройка капитальная и соответствует разрешённому использованию земли. 

2. Документы: подготовьте документы, подтверждающие право собственности на землю, технический план строения, заявление, и оплатите госпошлину. 

3. Подача: подайте заявление в Росреестр через МФЦ или онлайн. 

4. Получение: дождитесь регистрации и получите свидетельство о праве.

Налоговые льготы для дачников

Некоторые категории граждан освобождаются или имеют право на льготы по земельному налогу: пенсионеры, ветераны, инвалиды, многодетные родители, ликвидаторы радиационных аварий, Герои России.  Это касается только 600 м² (6 соток) на одном участке.  Если участок больше или их несколько, налог платится с остальной площади.

сейчас читают

Минстрой РФ рекомендовал застройщикам выделять места под электроавтомобили

Читать

Льготы по имущественному налогу

Все категории граждан имеют право на имущественный вычет. Постройки площадью менее 50 м² облагаются налогом не полностью или освобождаются от него полностью.  Если дом больше, налог рассчитывается с превышения площади.

Если у вас несколько жилых объектов, вычет предоставляется по одному объекту каждой категории (к примеру, квартира и дом).

Если объекты не используются для бизнеса, их стоимость ниже 300 млн рублей.

Дополнительные льготы:

Многодетные семьи могут получить увеличенный вычет (дополнительные 7 м² на каждого ребенка).

Некоторые категории граждан (ветераны, пенсионеры, инвалиды) освобождаются от налога на имущество.

Несоблюдение правил регистрации построек и уплаты налогов на дачных участках может иметь негативные последствия.

Налоговые риски

Налоговые органы могут обнаружить незарегистрированные капитальные постройки и потребовать уплату налога за весь период их существования, а также начислят пени и штрафы (до 3-х лет).  Штрафы за неуплату могут составить от 20% до 40% от суммы долга, плюс начисление процентов (ставка ЦБ/300).

Незарегистрированная постройка не может быть использована в качестве залога при получении кредита, перепродана или подарена.  Также её не получится использовать для прописки. В крайних случаях такие постройки могут быть признаны самостроем и снесены.

сейчас читают

Статус апартаментов в 2025: что изменилось?

Читать

Важные моменты для дачников в 2025 году

Облагаются налогом только капитальные постройки — с фундаментом и зарегистрированные в Росреестре. Разборные и лёгкие конструкции налогом не облагаются.

Обязательная регистрация: все капитальные строения (дома, бани, сараи, гаражи с фундаментом) требуют регистрации.

Ставки налога на имущество и землю для большинства дачников остались прежними:  0,3% от кадастровой стоимости — для земли, 0,1–0,5% — для домов, гаражей и капитальных сараев.

Пенсионеры, ветераны, инвалиды и другие категории граждан имеют право на льготы (например, освобождение от земельного налога на 6 соток).

За неуплату налогов предусмотрены штрафы (от 20% до 40% от суммы задолженности).  За нерегистрацию построек на данный момент законодательно предусмотренных санкций нет.

Ранее мы также писали про налоговый вычет за строительство дома, а еще о том, что в России ищут незарегистрированные в Росреестре бани, сараи, гаражи на дачных участках.