Редакция портала Всеостройке.рф сделала обзор изменений в налоговом законодательстве, касающихся сделок с недвижимостью.
Изменения в налоговом законодательстве коснулись имущественных налогов, включая налог на недвижимость, земельный налог и госпошлины на регистрацию права собственности.
Внесены поправки в налоговое законодательство, затрагивающие имущественные налоги и налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с 2025 года. Ключевые изменения касаются:
Регионы получат право устанавливать ставку 2,5% для объектов с кадастровой стоимостью от 300 млн рублей.
Льготные ставки для объектов, указанных в пп. 1 п. 1 ст. 394 НК РФ, отменены при кадастровой стоимости свыше 300 млн рублей. Региональные власти смогут увеличить ставку до 1,5%.
Для индивидуальных предпринимателей на общей системе налогообложения (ОСНО) вводится дифференцированная ставка НДФЛ при продаже недвижимости: 13% для сделок до 2,4 млн рублей и 15% для сделок свыше этой суммы.
Размер госпошлин за регистрацию права собственности привязан к кадастровой стоимости объекта.
Эти изменения, предложенные Министерством финансов в мае и утвержденные Федеральным законом № 176-ФЗ от 12 июля 2024 года, вступили в силу с 1 января 2025 года. Основные принципы расчета налогов остаются прежними, однако необходимо учитывать новые ставки и порядок их применения.
Налог на имущество уплачивают собственники жилых и нежилых помещений – как физические лица (включая индивидуальных предпринимателей), так и организации. Плательщиком выступает собственник, независимо от того, используется ли объект им лично или сдаётся в аренду. Например, арендодатель квартиры или склада несёт налоговую ответственность.
Это правило распространяется и на иностранных граждан, владеющих недвижимостью в России, даже при отсутствии фактического проживания в стране. За несовершеннолетних собственников налог уплачивают законные представители.
Объекты налогообложения, перечисленные в статье 401 Налогового кодекса РФ, включают недвижимость, не подлежащую перемещению без повреждений: жилые дома, квартиры, гаражи, машиноместа, единые недвижимые комплексы, объекты незавершенного строительства и прочие здания, сооружения и помещения.
От уплаты налога освобождаются категории граждан, имеющие право на федеральные или региональные льготы. Федеральные льготы предоставляют полное освобождение от налога определённым группам (пенсионеры, инвалиды, ветераны и др.), региональные льготы могут быть как частичными, так и полными, но обычно распространяются на недвижимость стоимостью до 300 млн рублей, не используемую в предпринимательской деятельности.
С 2025 года введена корректировка ставок налога на имущество для объектов с кадастровой стоимостью свыше 300 миллионов рублей. Региональные власти получили право устанавливать ставку до 2,5%, но сохранили возможность не изменять существующие тарифы. Это потенциально увеличит налоговую нагрузку на организации, владеющие дорогостоящей недвижимостью. К примеру, при повышении ставки с 2% до 2,3% для объекта стоимостью 600 миллионов рублей, налоговые платежи вырастут на 1,8 миллиона рублей. Такие изменения требуют пересмотра финансовых планов бизнеса. На малый и средний бизнес, как правило, данное изменение не повлияет.
Аналогичные изменения коснулись земельного налога. Льготная ставка в 0,3%, применяемая к земельным участкам, указанным в пп. 1 п. 1 ст. 394 НК РФ (включая участки под жильем, инфраструктурой ЖКХ или приобретенные для строительства жилья, но не для бизнеса), отменяется для участков с кадастровой стоимостью выше 300 миллионов рублей. Для таких участков региональные власти устанавливают ставку до 1,5%. Это может существенно увеличить налоговые расходы. Например, для участка стоимостью 600 миллионов рублей налоговые платежи могут вырасти с 1,8 миллионов до 9 миллионов рублей. Подобные изменения, скорее всего, не коснутся малого и среднего бизнеса. Регионы могут устанавливать и более низкие ставки.
Налоговое законодательство претерпело изменения с 2025 года, затрагивающие налог на прибыль, НДФЛ и пошлины за регистрацию прав собственности.
Для индивидуальных предпринимателей на общей системе налогообложения была введена прогрессивная шкала НДФЛ при продаже имущества: 13% для прибыли до 2,4 млн рублей и 15% – для суммы свыше. При этом, прибыль от продажи имущества суммируется с другими доходами. Организации, в свою очередь, уплачивают налог на прибыль, ставка которого повышается с 20% до 25%. Кроме того, с 2025 года организации на упрощенной системе налогообложения (УСН) обязаны уплачивать НДС.
Госпошлина за регистрацию права собственности также изменилась. Вместо фиксированных ставок (2000 рублей для ИП и 22000 рублей для организаций), введена зависимость от кадастровой стоимости. Для ИП, пошлина составит 4000 рублей при кадастровой стоимости до 20 млн рублей, и 0,02% от кадастровой стоимости (но не менее 0,02% от суммы сделки и не более 500 000 рублей) при стоимости свыше. Для организаций: 44000 рублей при кадастровой стоимости до 22 млн рублей и 0,2% от кадастровой стоимости (но не менее 0,2% от суммы сделки и не более 1 000 000 рублей) при стоимости свыше. В результате, расходы на госпошлину могут значительно возрасти.
Изменения 2025 года в первую очередь затронули крупные организации, владеющие недвижимостью стоимостью от 300 млн рублей. Малый бизнес не подвергнется существенным изменениям налоговой нагрузки. Ранее мы также писали о том, когда лучше сделать налоговый вычет по ипотеке и как будем платить налог на имущество в 2025 году.
Подробнее читайте в нашем материале.
20-06-2026 10:30На начало года она достигала около 90%.
19-06-2026 12:00Подробнее читайте в нашем материале.
19-06-2026 10:00Министр добавил, что решение о перерасчете ставок по «Семейной ипотеке» могут принять 19 июня.
19-06-2026 9:24
Kepler Robotics создала промышленных четвероногих роботов «Механический Цилин» для работы в экстремальных условиях и перевозки тяжелых грузов.
20-06-2026 16:00
Подробнее читайте в нашем материале.
20-06-2026 15:00
Этот факт вскрылся в результате прокурорской проверки. Мужчину осудили по статье 394 Уголовного кодекса Казахстана (организация незаконной миграции).
20-06-2026 14:00
Главное из отчета читайте в нашем материале.
20-06-2026 13:00
Редакция Всеостройке.рф рассказывает, как снизить температуру в помещении и сделать жилье более комфортным даже в самые жаркие дни.
20-06-2026 9:00
Руководитель агентства «Этажи» о ценовых войнах застройщиков, будущем риелторского бизнеса и иллюзиях вокруг искусственного интеллекта — эксклюзивно для Всёостройке.рф.
19-06-2026 19:33
Директор департамента жилищной политики Минстроя РФ Ольга Корниенко заявила, что застройщики перенесли сроки ввода в эксплуатацию 36% многоквартирных домов по 214-ФЗ.
2 19-06-2026 19:00
Говорит президент ГК «Основа» Александр Ручьев в диалоге с коллегами о том, чтобы использовать недвижимость как инструмент привлечения людей и капитала.
19-06-2026 18:45
По данным Авито Недвижимости, представленным 16 июня на форуме «Движение», во всех крупных городах страны выросла доля интереса к новостройкам со стороны покупателей из других регионов.
19-06-2026 18:30
Ответил владелец ГК ТОЧНО Николай Амосов на вопрос Пискулина о том, зачем «третий девелопер России по объему строительства купил третьего девелопера с конца списка?»
19-06-2026 18:15
Независимая площадка девелопмента
России и стран СНГ
